Декларация По Налогу На Прибыль Возвраты Поставщику

Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Декларация По Налогу На Прибыль Возвраты Поставщику. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.

Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.

Согласно пункту 1 статьи 467 ГК РФ, если по договору купли-продажи передаче подлежат товары в определенном соотношении по видам, моделям, размерам, цветам или иным признакам (ассортимент), продавец обязан передать покупателю товары в ассортименте, согласованном сторонами.

Если декларация за период отгрузки еще не подана, достаточно убрать из нее данные о неудачной реализации. Если возврат произошел уже в другом периоде, пересчитывать базу прошлого отчетного (налогового) периода и подавать уточненную декларацию не нужно. Данный порядок исправления обязателен лишь для ситуации, когда выявлены ошибки, и они привели к занижению налога.

Возврат поставщику. декларация по налогу на прибыль

Во-вторых, есть отдельная группа товаров, которые не обмениваются и не возвращаются ни при каких условиях. Эта группа товаров перечислена в одном из нормативных актов в составе потребительского законодательства — «Перечень непродовольственных товаров надлежащего качества не подлежащих возврату или обмену …» (в ред. Пост. Пр. РФ от 20.10.1998 N 1222 и от 06.02.2002 N 81), в него входят 14 наименований товарных групп, в том числе, например, – парфюмерно-косметические товары, технически-сложные товары бытового назначения с гарантийными сроками, изделия из драгоценных металлов.

Это интересно:  Можно Ли Дарственную На Несовершеннолетнего Ребенка На Строящую Кварттру В Жск

Поскольку при принятии товара товарная накладная была подписана обеими сторонами и товар был принят к учету, право собственности на товар перешло от поставщика к покупателю (ст. 223 ГК РФ). Такой возврат товара поставщику с НДС называют обратной продажей или обратной реализацией — данное действие совершается по той же стоимости, по которой был приобретен товар. При этом бывший поставщик по документам становится покупателем, а бывший покупатель — поставщиком.

Аспекты НДС при возврате поставщику товара ненадлежащего качества

При таком возврате товаров поставщику бывший покупатель от своего имени выставляет счет-фактуру бывшему поставщику на сумму возвращаемого товара. Счет-фактура регистрируется бывшим покупателем в книге продаж (письма Минфина России от 23.03.2012 № 03-07-11/79 и 02.03.2012 № 03-07-09/17).

Если некачественный товар не принят покупателем на учет

При возврате товара надлежащего качества возврат товара НДС облагается в любом случае, так как происходит обратная реализация. В условиях, когда и поставщик, и покупатель являются плательщиками НДС, на сумму возврата покупатель составляет счет-фактуру и регистрирует его в книге продаж.

Статьей 484 ГК РФ определено, что покупатель обязан принять переданный ему товар. Исключения, когда покупатель вправе потребовать замены товара или отказаться от исполнения договора купли-продажи, в частности, предусмотрены статьей 475 ГК РФ — в товаре обнаружены неустранимые недостатки.

— претензия поставщику о невыполнении соответствующих условий договора по данному товару (указывается номер и дата договора поставки, данные товара: ассортимент, количество, цена и т.п., номер и дата акта, требования покупателя);

Налоговые сложности при возврате товара №7 (94) 2010

Оформление возврата денежных средств зависит от того, возвращен ли товар в день покупки или позднее (т. е. после закрытия смены и снятия с контрольно-кассовой машины Z-отчета). Различия связаны с тем, что в первом случае деньги покупателя выдаются из операционной кассы, а во втором — из основной кассы.

Это интересно:  Пенсионер И Транспортная Карта

Если НДС-декларация подается в тот же период, когда товар подлежал возврату, а также если товар покупатель не принял (право собственности осталось прежним), то выручка от такого товара, а соответственно налоговая база отражается по строке 010-020 3 раздела. Поставщик отражает вычет по возвращенным товарам в строке 120 этого раздела.

Товар, несоответствующий качеству, может быть возвращен исключительно с согласия двух сторон. В таком случае продавец и покупатель меняются местами на время. Возврат по причине ненадлежащего качества проходит в порядке выставления счета бывшим покупателем поставщику на сумму, эквивалентную возвращаемому товару.

Процедура возврата товара от покупателя без НДС поставщику с НДС

Стороны могут согласовать и установить возвращение того, что было осуществлено ими до момента расторжения договоренности. Таким образом, возвращению подлежит в том числе недоброкачественный товар, который был принят покупателем на учет, при условии, что на момент приеме товара было не обнаружено, что он по качеству не соответствует условиям поставки.

Вы нашли ответ на свой вопрос?
Да, отличная информация.
55.36%
Еще нет, поищу.
34.82%
Да, но без консультации со специалистом не обойтись.
9.82%
Проголосовало: 112

И здесь, когда делается возврат товара, восстановление НДС и налоговый вычет являются разными понятиями. В первом случае речь идет о сумме НДС, уплаченной поставщиком в составе продукции или услуг, которые имели отношение к производству или продаже возвращенного товара.

И дело здесь не только в реализации потребителем своих законных прав. Просто у многих кассиров и бухгалтеров возникают сложности с оформлением обратного получения товара. Ведь необходимо провести возврат товара не только по кассе, но и по учету. Если делается возврат товара, восстановление НДС также является головной болью поставщика, ведь эти суммы уже были отражены в налоговой отчетности.

Отражение в бухучете и при налогообложении возврата товаров поставщику.

Составленное требование должно быть подкреплено накладной, полученной во время совершения покупки. Возврат товара поставщику и вычеты из декларации НДС — сложная процедура, решение которой имеет много тонкостей.

Это интересно:  Скакого Числауволить Инвалида 1группы

Re: Не идут декларации по прибыли и НДС: Вы не указали по какой причине вернули товар, поэтому выкладываю статью на все случаи Как правило, покупатель становится собственником товара в момент его получения исключение составляют договоры с особым переходом права собственности. Подробнее об этом см. Как определить момент перехода права собственности при продаже товара п. Возвратить приобретенный товар покупатель может по основаниям: предусмотренным в законодательстве; указанным в договоре.

Возврат товара поставщику не попадает в декларацию Расхождения в декларации по прибыли и ндс при возврате товара На основании этого приложения заполните Лист Можно ли вернуть непроданный товар поставщику? При формровании декларации по налогу на добавленную стоимость сумма возврата была включена в строку Правильно ли это? Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Источник: журнал «Главбух». Если доля закупок у поставщика значительная, но Вы подаете декларацию, в ней рассчитываете налог. До возврата товаров поставщику их следует учитывать за балансом на одноименном счете «Альфа» приняла решение вернуть поставщику всю партию товара. Возврат товара чреват сложностями в учете.

Возврат товара поставщику: документы, налоги, проводки

Поставщика 7 ; Договор с поставщиком 8. Далее выберете номенклатуру 10 , укажите ее количество 11 , покупную цену 12 , ставку НДС На ставке НДС остановимся подробнее. Правило простое — ставку НДС ставьте ту же, что при поступлении товара. Счет учета 14 подставляется автоматически, проверьте его. В проводках мы видим, что по кредиту счета Также начислен НДС 21 по дебету счета Как вы заметили, в проводках в 1С 8. Теперь нужно закрыть между собой счета При способе возврата, про который мы сейчас рассказали, это придется делать отдельным документом корректировка долга.

Дарья У.
Оцените автора
Быстрое решение правовых вопросов