Единая Декларация Для Физических Лиц По Всем Доходам

Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Единая Декларация Для Физических Лиц По Всем Доходам. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.

Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.

При этом, по сравнению с прошлогодней формой, состав листов декларации остался прежним, новых листов в декларацию не добавлялось, названия листов декларации не изменялись. Немного изменились поля для заполнения на листах:

Приведенный выше шаблон формы налоговой декларации 3-НДФЛ в формате PDF, можно легко посмотреть и распечатать, а заполнить форму в формате TIF можно только вручную после распечатки на принтере. Для тех, кто привык работать с Excel и хотел бы сначала заполнить форму 3-НДФЛ и распечатать её уже в заполненном виде, можно использовать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате Excel. Этот файл (файл 3-ndfl.xls

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2020 (для подачи в 2020 году) в формате PDF

Несмотря на то, что современные компьютеры с современными операционными системами позволяют достаточно легко открыть, посмотреть и распечатать файлы формата TIF, иногда данный формат вызывает затруднение у пользователей. Для этих случаев можно скачать файл декларации 3-НДФЛ в формате PDF (файл 3-ndfl.pdf

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

  • самостоятельно рассчитывают и выплачивают налоги на доход от своей деятельности в бюджет (ИП, нотариусы, адвокаты);
  • получили в отчетном периоде дополнительный доход, который облагается налогами (доход от продажи/сдачи в аренду машины, недвижимости, выигрыша в лотерею и т. д.).
  • получившие доход за пределами страны и являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • желающие оформить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры и т. д.
Это интересно:  Совет Опеки И Попечительства

Что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна?

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме из Приказа ФНС России от 24.12.2020 N ММВ-7-11/671@ и подается в налоговые органы лично, по Почте России или электронно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (кроме случаев оформления налогового вычета). За непредоставление документа предусмотрены штрафы, размер которых оговаривается в статье 119 Налогового Кодекса РФ.

Какие требования предъявляются к налоговой декларации 3-НДФЛ?

  • Титульный лист: налоговый период, номер корректировки, код налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика, ФИО налогоплательщика, персональные данные налогоплательщика, его статус, адрес, номер контактного телефона, количество страниц в декларации и приложении к ней.
  • Сведения о суммах налога, который уплачивается в бюджет или подлежит возврату.
  • Сведения о расчете налоговой базы и суммы налога, включая суммы всех доходов, полученных физическим лицом за отчетный период и облагаемые налогом.

С 1 января 2020 года при декларировании физическими лицами своих доходов, полученных в 2020 году, заполняется новая налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 2020. Налоговая декларация 3-НДФЛ 2020 (бланк), применяемая с 2020 года, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год

Обязательными к заполнению являются титульный лист, раздел 1 и раздел 2 формы декларации 3-НДФЛ. Остальные листы декларации (приложения 1-8, расчет к приложению 1, расчет к приложению 5) заполняются только в случае необходимости (п. 2.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@).

Состав декларации 3-НДФЛ

При прекращении трудовой деятельности иностранным гражданином и выезде его из России декларация по форме 3-НДФЛ за текущий год представляется в ИФНС в срок не позднее, чем за один месяц до его выезда из России (п. 3 ст. 229 НК РФ).

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Когда сдавать 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Это интересно:  Штучный Товар Отрезанный Покупателем Принесенный На Возврат

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

  1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
  2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2020) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Вы нашли ответ на свой вопрос?
Да, отличная информация.
68.24%
Еще нет, поищу.
21.18%
Да, но без консультации со специалистом не обойтись.
10.59%
Проголосовало: 85
  • Паспортные данные с пропиской;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ с мест(а) работы;
  • Копии документов, подтверждающих убытки по операциям с ценными бумагами
  • Копии документов, подтверждающие получение прибыли по операциям с ценными бумагами.

Заказать помощь в заполнении 3-НДФЛ для получения налогового вычета за убытки по операциям с ценными бумагами→

  • Паспортные данные с пропиской;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ с мест(а) работы;
  • Копии документов, подтверждающих доход (договор купли-продажи имущества, договора аренды и т.д.), где физическое лицо выступает как продавец.
  • Копии документов подтверждающих расход (договор купли-продажи имущества), при наличии данных документов.
  • Копии платежных документов, расписка, чеки ККМ, ПКО (подтверждающих получение денежных средств от покупателя);
  • Копии платежных документов, расписка, чеки ККМ, ПКО (подтверждающих приобретение имущества, подтверждающих уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа);

Заполнение декларации 3-НДФЛ необходимо в следующих случаях:

  • Паспортные данные с пропиской;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ с мест(а) работы;
  • Копии документов, подтверждающих право на жилье:
  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Копии платежных документов чеков ККМ, ПКО (подтверждающих приобретение имущества, подтверждающих уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа);
  • При приобретении имущества в общую в общую совместную собственность дополнительно необходимо предоставить: копию свидетельства о браке; письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Это интересно:  Договор Поднайма Квартиры

При обнаружении в поданной налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, налогоплательщику необходимо внести соответствующие изменения и представить в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Код налоговой инспекции и ОКАТО (ОКТМО) по адресу своего места жительства (места пребывания) налогоплательщик может определить с помощью интернет-сервиса «Адрес и платёжные реквизиты Вашей инспекции», расположенного на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги».

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Петров А.К. постоянно проживающий в г. Рязани и являясь налоговым резидентом Российской Федерации, получил в 2013 г. доход в виде дивидендов от компании, зарегистрированной в Республике Сейшельские Острова, на свой расчётный счет в российском банке в долларах США.
Согласно пп. 1 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса дивиденды, полученные от иностранной организации, относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
В отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, установлена налоговая ставка в размере 9%. Таким образом, Петров А.К. должен исчислить сумму налога в отношении дивидендов от иностранной компании по ставке 9%.

В таком случае отчетность называется «нулевой» и обязательна к представлению в строго определенные сроки в налоговую инспекцию, по месту жительства или регистрации. В случае несвоевременной подачи нулевого отчета, грозит штраф в размере 1 000 рублей, согласно статье 119 НК РФ.

В Налоговом кодексе РФ прописаны порядки, нарушение которых приводит к наложению штрафов. Так, в статье № 119 НК указано, что непредставление Декларации облагается штрафом 5% от суммы незадекларированного дохода. В случае неуплаты штраф будет расти до максимального предела – 30%. Если налоговой инспекцией доказано, что уклонение от уплаты умышленное, то грозит штраф в размере 40 %.

Раздел 1

Если расчет показал, что существует переплата налога, тогда в строке 050 прописывается итоговая сумма, в строке 040 – ноль. В случае отсутствия переплаты и доплаты налогов, в строках 040 и 050 проставляются нули.

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2020 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2020 год, но и 2020, 2020 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2020 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

Дарья У.
Оцените автора
Быстрое решение правовых вопросов