Сколько может находиться валютная выручка на транзитном счете

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Для чего требуется

Как было оговорено раньше, он открывается вместе с главным и нужен, чтобы идентифицировать валюту, которая поступает клиенту. На нем деньги не хранятся 24/7 — в дальнейшем их можно перевести на обычную карту. Закрыть его можно так же, как и банковский.

Как открыть транзитный валютный счет

Необходимо заполнить заявление, в котором вы указываете то, что нуждаетесь в проведении операций в иностранной валюте. Кроме заявления, вы должны показать дополнительные выписки и справки, которые определяют статус лица (уставные документы фирмы).

  • Указание владельца р/с на списание денег. Документ оформляется на бланке, который утвержден кредитной организацией.
  • Справка о валютных сделках, где находят отражения данные по внесению денег.
  • Бумаги, которые бы подтверждали законность получения зарубежных средств. Сюда относятся соглашения, спецификация, приложения и прочие бумаги, которые могли бы подтвердить правомерность поступающих на транзитный валютный счет денег.

Один из главных вопросов — в какие сроки деньги списываются с промежуточного на основной аккаунт. По законодательству с момента поступления указания в письменной форме у банка имеется 15 суток на проведение одной из двух транзакци й:

Необходимые документы

До начала 2007 года в РФ работало правило, согласно которого каждая организация должна была продавать часть валютной прибыли. В зависимости от норм законодательного сектора в различные годы норма продажи все время менялась и колебалась в пределах 10-50 процентов. На современном этапе она достигла нулевой отметки. Благодаря этому, специальный транзитный счет применяются исключительно для контроля перемещения валюты.

Кстати говоря! Понятие «резидент» в валютном законодательстве определяется статьей 1-1 пп. 6 ФЗ-173. К ним относятся, в частности, российские фирмы и компании, их филиалы, представительства за границей, индивидуальные предприниматели – физлица. Иные юридические и физические лица относятся к нерезидентам (п. 7).

Особенности транзитного счета

Раньше транзитный счет использовался для контроля обязательного объема продаж валютной выручки на внутреннем рынке валюты РФ. Этот норматив с 30% год от года снижался и в настоящее время составляет 0% (Инструкция 111-И п. 1.2), т.е., по сути, об обязательной продаже выручки в валюте речи не идет.

Это интересно:  Примеры первичного и вторичного дефекта приведите примеры таких дефектов

Как открыть транзитный счет

  • Дт 52/транзит. счет Кт 62,76 – отражена оплата покупателя.
  • Дт 57 Кт 52/транзит. счет – отражена валюта в момент списания с транзитного счета.
  • Дт 51, 52/текущий вал. счет Кт 57 – перечислены деньги на текущий счет, рублевый или валютный.

Обычно валютный счёт открывается в течение нескольких дней, перечень документов и стоимость обслуживания зависят от конкретного банка. Перед открытием счёта клиенту следует проконсультироваться со специалистом банка, подготовить копии документов, подобрать тариф и заполнить заявку на активацию продукта.

Как открыть транзитный валютный счёт?

Транзитный валютный счёт открывается ИП, ООО либо АО, работающим с иностранными контрагентами и служит для прохождения процедуры валютного контроля. Средства, поступающие на транзитный счёт, блокируются сотрудниками банка до окончания проверки документов. Владельцу счёта нужно предоставить в банк паспорт сделки (для операций на сумму выше 50 тысяч долларов), договор с клиентом, инвойс и платёжную ведомость.

Какие санкции применяются к владельцам транзитных счетов, нарушившим требования валютного контроля?

Как правило, комиссия банка за проведение валютных операций составляет около 0.15% от суммы транзакции, процедура контроля проводится онлайн. Например, в банке Тинькофф уведомления о поступлениях на транзитный валютный счёт и перечень требуемых документов отправляются через приложение. Клиент банка передаёт скан-копии документов, получает одобрение и средства автоматически переводятся на расчётный счёт.

Р/с может быть рублевым. В этом случае к нему не открывается транзитный (который может существовать только в валюте), а все операции осуществляются напрямую по текущему, так как необходимость в валютном контроле при этом отпадает.

Расчетный счет (р/с) представляет собой специальную учетную запись, которую банки и другие организации используют для учета операций клиента. Именно с него совершаются различные платежи за товары и услуги, снимаются или перечисляются средства для выплаты заработной платы, уплачиваются налоги и сборы в бюджет и т. д. Юридическому лицу практически невозможно осуществлять реальную деятельность без рублевого р/с.

Что такое расчетный счет

Транзитный и расчетный счет в валюте всегда существуют совместно. Эти две учетные записи имеют существенные отличия. Для зачисления валютной выручки из-за рубежа всегда используется первая и именно она указывается в договорах с покупателями. Но для поступлений средств от российских контрагентов и для платежей организации используется уже р/с юридического лица.

Некоторые деньги переводятся сразу на валютный счет. Это происходит в случае, если клиент совершает операцию между своими счетами. Данное правило касается не только тех, кто имеет валютные счета в одном банке, но и тех, у кого они открыты в разных банках.

Зачем нужен транзитный счет

  • деньги хранятся на транзитном счете определенное время, а именно 15 дней. У валютного счета такого ограничения нет;
  • транзитный счет не используется для многих операций, с него не производят расчеты за услуги или товары;
  • отличается и нумерация учетной записи: седьмая позиция у транзитного счета — «1», у валютного — «0».
Это интересно:  Должностная Инструкция Главного Специалиста Экспертаюрисконсульта Упфр

Какие суммы не приходят на транзитный счет

Банки производят зачисления денежных средств с транзитного счета на валютный счет в течение пятнадцати дней. За этот период резидент должен предоставить документы, которые связаны с валютной операцией. Снять средства в это время с транзитного счета не получится.

Вы нашли ответ на свой вопрос?
Да, отличная информация.
39.18%
Еще нет, поищу.
49.12%
Да, но без консультации со специалистом не обойтись.
11.7%
Проголосовало: 171

Транзитный счет в банке – это счет, на котором могут находиться активы предприятия, что влечет за собой необходимость отражения каждого движения по нему в бухгалтерском учете. Валютные средства показываются в рублевом эквиваленте. Для целей учета на счете 52 рекомендуется открыть два аналитических субсчета:

Транзитный счет в банке – это необходимое дополнение к валютному счету. Оба счета открываются одновременно. Транзитный тип счетов нужен только тем предприятиям, деятельность которых связана с движением иностранной валюты. Получение выручки в валюте, приобретение в других странах запчастей, других активов – все эти события требуют открытия валютных счетов в банковских учреждениях.

Транзитный счет

  • бланка заявления на открытие валютного счета и в дополнение к нему транзитного.
  • копии устава, заверенной нотариусом;
  • карточки с образцами подписей и печати, которая необходима для прохождения процедуры идентификации при осуществлении финансовых операций в иностранной валюте;
  • решения об открытии организации (для предприятий, созданных в результате реорганизации, понадобится решение о реорганизации), документ заверяется нотариусом;
  • справки, договоры, акты и другие документы, которыми предприятие может подтвердить законные основания для получения валютой выручки.

Отличием транзитного счета от расчетного является тот момент, что средства на таком счете не подлежат продолжительному хранению. Отводится определенный срок, в течение которого валюта проверяется и перечисляется на РС клиента. Как правило, такой срок составляет не более 15 дней. Для проверки требуется предоставить банку документы, к которым относится справка об операциях в валюте, оформленная в установленной форме, заявление на перевод с транзитного на валютный счет, а также обосновывающий документ, который подтверждает основание для перевода валюты.

Расчетный и транзитный: различия

Текущий счет имеет почти каждый современный человек. Он может быть привязан к банковской карте, которая используется для оплаты товаров, услуг. Такой счет может иметь и предприниматель. Но тогда возникает вопрос, зачем ему нужен расчетный. Текущий – это счет, который подлежит использованию в личных целях. Он позволяет совершать различные операции:

Расчетный и текущий счет — в чем разница

Текущий используется для личных целей только физическими лицами. Расчетный может открываться не только предпринимателем, который является физическим лицом, но и компанией, организацией, фирмой, то есть юридическими лицами.

Чтобы приобрести иностранную валюту, составьте расчетный документ (п. 3.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). Единая форма расчетного документа законодательством не установлена. Как правило, в банках есть необходимые бланки. В расчетном документе перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» укажите код вида операции из перечня валютных и иных операций (п. 3.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). При покупке валюты укажите код валютной операции 01 030 (приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Это интересно:  Особенности Предоставления Трудового Отпуска Инвалидам

Приобретение валюты

По общему правилу использовать в расчетах иностранную валюту можно только в операциях с нерезидентами (подп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1, ст. 6 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Валютные операции с резидентами запрещены, за исключением специально предусмотренных случаев (подп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1, ст. 9 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Подробнее об этом см. Какие валютные операции могут проводить российские организации .

Учет валютной выручки

Дебет 62 Кредит 91-1
– 2000 руб. (10 000 USD × (29,90 руб./USD – 29,70 руб./USD)) – отражена положительная курсовая разница по обязательству покупателя, возникающая в связи с изменением курса валюты на отчетную дату.

  • Если средства только поступили — ими не воспользоваться. В течении 15 рабочих дней банк пришлет вам уведомительное письмо о зачислении средств.
  • Далее потребуется передать в финучреждение для проверки полный пакет документов по данной сделке. Что касается нужных бумаг, это могут быть акты, отчеты и иные доказательства того, что сделка прошла законно и без нарушений. Это нужно для ведения банковского учета финансовых операций.
  • После проверки баланс с транзитного резерва будет отправлен на текущий р/с. Хранить выручку на текущем лицевом р/c можно неограниченное время.

Транзитный резерв служит ячейкой для поступивших финансовых платежей. Выручка от вашей сделки с иностранцами поступает сначала на транзитный лицевой резерв. После того, как платеж прошел проверку, их нужно перевести на текущий счет. Потом можно работать с валютой:

Для чего нужен валютный счет

Большинство граждан РФ предпочитают беречь свои накопления на банковских счетах. Современные банки предлагают хранить деньги не только в рублях, но и в зарубежной валюте. При создании кошелька для инвалюты, образуются сразу два резерва – транзитный и текущий. Расскажем, как работать с финансовой ячейкой и в чем отличие текущего счета от транзитного.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Уведомления и срок вывода валюты

Если в течение 15 рабочих дней после даты поступления валюты вы не идентифицируете поступившие денежные средства, это приведет к привлечению вас к административной ответственности со стороны органов валютного контроля.

Что делать, если не уложился в 15 дней?

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Дарья У.
Оцените автора
Быстрое решение правовых вопросов